Сегодня финальная публикация из серии о налогах и сборах, которые ждут бизнес в наступающем 2024-м году. Поговорим про обязательные платежи для самозанятых и напомним про выплаты работодателей за сотрудников.
Если самозанятый
Плательщиками налога на профессиональную деятельность (НПД) могут быть физлица и ИП. НПД считается автоматически в приложении «Мой налог» — на основе выбитых чеков.
Ставки:
4% — за приход от частных лиц;
6% — от ИП и организаций.
Больше самозанятые государству ничего не должны, даже сдавать отчётность. Но для этой системы налогообложения действует и ряд ограничений:
• доход — до 2,4 млн рублей в год;
• отсутствие сотрудников;
• нельзя перепродавать товары.
Если ООО или ИП нанял сотрудников
Компании и ИП удерживают с дохода сотрудников и платят в налоговую:
• НДФЛ по ставке — 13% или 15% (с суммы более 5 млн ₽ в год);
• взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС), и на период временной нетрудоспособности (ВНиМ) — по общей ставке 30%;
• взносы на травматизм — 0,2–8,5% в зависимости от класса профриска. Этот платёж переводят не в составе ЕНП, как остальные, а напрямую в СФР.
Исключение. Если в штате компании на АУСН есть работники, нужно перечислить 2434 рубля — фиксированные взносы на травматизм в 2024 году. Других взносов платить не нужно — частично их компенсирует государство. НДФЛ банк рассчитывает автоматически.
Компания «БК-Консалтинг» представляет бухгалтерские и кадровые услуги под ключ. Вам необязательно разбираться в налогах и взносах, чтобы руководить бизнесом — для этого есть мы :) Чтобы обсудить наше выгодное сотрудничество — заполните форму на первой странице этого сайта через кнопку «Записаться на консультацию».
Плательщиками налога на профессиональную деятельность (НПД) могут быть физлица и ИП. НПД считается автоматически в приложении «Мой налог» — на основе выбитых чеков.
Ставки:
4% — за приход от частных лиц;
6% — от ИП и организаций.
Больше самозанятые государству ничего не должны, даже сдавать отчётность. Но для этой системы налогообложения действует и ряд ограничений:
• доход — до 2,4 млн рублей в год;
• отсутствие сотрудников;
• нельзя перепродавать товары.
Если ООО или ИП нанял сотрудников
Компании и ИП удерживают с дохода сотрудников и платят в налоговую:
• НДФЛ по ставке — 13% или 15% (с суммы более 5 млн ₽ в год);
• взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС), и на период временной нетрудоспособности (ВНиМ) — по общей ставке 30%;
• взносы на травматизм — 0,2–8,5% в зависимости от класса профриска. Этот платёж переводят не в составе ЕНП, как остальные, а напрямую в СФР.
Исключение. Если в штате компании на АУСН есть работники, нужно перечислить 2434 рубля — фиксированные взносы на травматизм в 2024 году. Других взносов платить не нужно — частично их компенсирует государство. НДФЛ банк рассчитывает автоматически.
Компания «БК-Консалтинг» представляет бухгалтерские и кадровые услуги под ключ. Вам необязательно разбираться в налогах и взносах, чтобы руководить бизнесом — для этого есть мы :) Чтобы обсудить наше выгодное сотрудничество — заполните форму на первой странице этого сайта через кнопку «Записаться на консультацию».