Что нужно знать предпринимателю о налогах и бухучете, чтобы начать свой бизнес в сфере эстетической медицины

Что выбрать: ООО или ИП?
Специфика регистрации
Регистрация
ООО
ИП
Пакет документов
Устав; протокол собрания участников (решение); документ, на основании которого присваивается юридический адрес (письмо от будущего арендодателя); квитанция об оплате госпошлины
Заявление; копия паспорта; квитанция об оплате госпошлины
Адрес регистрации
Любой на территории РФ (на основании письма арендодателя)
Домашний адрес (исключение - ЕНВД и ПСН)
Госпошлина
4 000 ₽*
800 ₽*
Количество участников
Может быть до 50 участников
Сам предприниматель
* - При электронной подаче документов госпошлина не оплачивается
Специфика управления бизнесом
Ведение бизнеса
ООО
ИП
Управление бизнесом
Каждый участник может претендовать на долю прибыли пропорционально его взносу в уставной капитал
Прибыль принадлежит только предпринимателю
Расходы
Есть возможность совместного инвестирования бизнеса (расходы делятся между участниками)
Расходы – исключительно на предпринимателе
Пополнение оборотных средств
  • Увеличение уставного капитала путем внесения дополнительных денежных средств;
  • Финансовая помощь учредителя;
  • Договор займа
Может свободно пополнять свой расчетный счет или кассу собственными средствами
Риски, связанные с ведением бизнеса
Риски
ООО
ИП
Ответственность по обязательствам
Ответственность ограничена имуществом организации и уставным капиталом
Рискует почти всем своим имуществом
Штрафные санкции
Двойная система штрафов:
  • на юридическое лицо;
  • на должностное лицо, совершившее правонарушение
Штрафы значительно ниже
Специфика ликвидации
Ликвидация
ООО
ИП
Длительность
Около 6 месяцев
Около 1 недели
Действия
  1. Оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
  2. Подача заявления в налоговую;
  3. Публикация в вестнике государственной регистрации;
  4. Извещение кредиторов;
  5. Сдача промежуточного и ликвидационного баланса
  1. Сдача декларации;
  2. Погашение задолженности перед бюджетом;
  3. Подача соответствующего заявление;
  4. Уплата госпошлины
Какую систему налогообложения выбрать?
УСН (доходы – расходы)
Ставка – 15 % (от разницы между доходами и расходами);
•На территории Санкт-Петербурга ставка – 7 %, по ЛО ставка – 5 %
Оплата авансовых платежей – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября
на основании декларации, сданной до 31 марта года,
следующего за отчетным
Годовой налог ООО:
на основании декларации, сданной до 30 апреля года,
следующего за отчетным
Годовой налог ИП:
все денежные средства, полученные на р/с или в кассу
Доходы при УСН:
документально подтверждены;
Расходы при УСН:
(облагаются налогами)
фактически оплачены
Не забываем по итогам года сравнивать сумму фактического налога при УСН и минимального налога

Если фактический налог меньше минимального, то Вы оплачиваете минимальный налог
(размер которого составляет 1 % от дохода).
УСН (доходы)
Ставка – 6 % (от суммы дохода)
Может быть снижен на суммы отчислений в фонды от зп
Учет идентичен УСН (доходы-расходы), но налоговая нагрузка выше
Налог для ООО и ИП с сотрудниками:
(не более, чем на 50 % от суммы налога)
Может быть снижен на полную сумму уплаченных отчислений в фонды
Налог для ИП без сотрудников:
ОСН
Ставка налога на прибыль – 20 %
Ставка НДС – 20 %
Наличие лицензии на ведение медицинской деятельности;
Условия для применения ставки налога на прибыль 0 %
(в основном для многопрофильных мед.клиник):
Ставку 0 % нельзя применять в первый год работы клиники
(ставка 0 % - при наличии лицензии на ведение мед.деятельности)
Ставка налога на имущество – 2,2 %
(ставка 0% не предусматривается)
Доход от льготной деятельности – не менее 90 % от суммы доходов
(рассчитанной по правилам налогового учета);
Постоянный штат сотрудников – не менее 15 человек;
В компании не было операций с векселями и производными финансовыми инструментами
Патенты (только для ИП)
Численность наемного персонала – не более 15 человек;
Годовой доход – не более 60 млн ₽;
Если ваш доход будет в диапазоне от 2,3 млн ₽ до 60 млн ₽, сумма налога будет неизменной и составит всего 138 000 ₽ в год

Фиксированный налог, рассчитываемый исходя из ставки 6 % и потенциально возможного дохода
(на территории Санкт-Петербурга потенциальный доход – 2,3 млн ₽);
Если доход больше 300 000 ₽, то выплачивается 1 % от суммы превышения в ПФР
(сумма отчислений рассчитывается исходя из потенциального дохода)
Что нужно знать при работе с ККТ?
Прием и выдача наличных;
Выплата ЗП;
Можно:
Кассовые операции и работа с наличностью:
Хранение наличных в кассе;
Ведение кассовой книги;
Сдача наличности в банк
Социальные выплаты;
Оплата товаров или услуг;
Подотчет сотрудникам;
Возврат денег покупателю
(при оплате товара/услуги наличными)
Выдача займов;
Нельзя:
Оплата аренды недвижимости/автотранспорта;
Возврат денег покупателю
(при оплате товара/услуги безналичными)
Применять онлайн-кассы обязаны все организации и ИП, которые принимают или выплачивают деньги наличными и в безналичном порядке при расчетах
Помните! За неприменение или неправильное применение ККТ Вас могут оштрафовать
Какие способы получения прибыли собственником бизнеса?
Получение дивидендов по итогам финансового года;
Сложные варианты:
Выплата денежных средств в виде заработной платы;
Управляющий ИП
Сдача в аренду организации мед.оборудования или помещения;
Хорошие варианты:
Заключение краткосрочного договора с ИП
Любое оказание услуг по договору подряда (например, консультационных) от физического лица приравнивается
к выплате заработной платы с той же налоговой нагрузкой
Интересно, как снизить сумму налогов законно?
Оставьте заявку и мы Вас проконсультируем!
Хочу знать все о налогах!
Просто впишите Ваши данные, и мы скоро Вам перезвоним!